중개 기구 의 책임 을 다시 이야기 하 자: "문지기" 가 "방풍자" 로 전락 하지 않도록 해 야 한다.

기 태 전기 시장 에서 퇴출 되 고 두 강 이 '폭뢰' 를 일 으 킨 다음 에 다행 이 가짜 로 만 들 었 다. 상장 회사 의 재무 조작 은 시장 에서 깊 은 사 고 를 일 으 키 는 동시에 흔히 하 는 화제 인 중개 기구 에 게 책임 을 추궁 했다.중개 기 구 는 자본 시장의 '문지기' 로 서 '모양 과 공허 한 설정' 이 아니 라 '방풍자' 로 전락 해 서 는 안 된다. 특히 창업 판 등록 제 가 점점 가 까 워 질 때 기구 에 게 책임 을 독촉 하고 중개 책임 을 강화 하 는 것 이 더욱 중요 하고 절박 하 다.

최근 금융 위 는 3 차례 에 걸 쳐 자본 시장 조작 행 위 를 단호하게 타격 하 라 고 발표 했다.이 동시에 중개 기구의 책임 을 확 실 히 하 는 것 을 강조 하고 조작 한 상장 회사, 중개 기구 와 개인 에 대해 철저히 조사 하고 엄 격 히 처리한다.

중개 기 구 는 심사 검증 등 중요 한 직책 을 엄 격 히 수행 하고 상장 회사 가 운행 을 규범화 하고 진실 하 게 밝 히 는 것 이 중요 하 다.규제 가 계속 강화 되 고 자본 시장의 생태 가 한층 더 최적화 되 어야 하 는 상황 에서 중개 기 구 는 도대체 어떻게 해 야 업무 수행 에 최선 을 다 하고 어떻게 해 야 중개 기 구 를 구속 할 수 있 는 지 하 는 것 이 투자 자 들 의 큰 관심 거리 가 되 었 다. 21 세기 경제 보도 기 자 는 재심 의 관리 논 리 를 통 해 이 문 제 를 풀 어 나 갈 계획 이다.

수상 한 사항 에 대해 중개인 의 책임 은 다 했 습 니까?

보통 회사 가 발생 하 는 중요 하거나 수상 한 사항 에 대해 감독 기 구 는 문의 서 를 보 내 고 중개 기구 에 의견 을 확인 하고 발표 하도록 요구 하 며 중개 업 체 의 신중 한 이행 을 감독 하고 엄 격 히 점검 하도록 한다. 이런 수상 한 사항 과 조사 결 과 는 투자 자 에 게 결정 을 내 리 는 중요 한 키 정보 이다.

예 를 들 어 천 광 중 무 는 5 월 5 일 위탁 투표 권, 수탁자 와 전략 합작 협의 서 를 체결 하 는 등 정 보 를 공개 했다.당시 회사 의 주 가 는 16 일 연속 액면가 보다 낮 았 고, 동시에 회 사 는 유동성 이 매우 부족 하고 2019 년 에 큰 규모 의 적자 국면 에 직면 했다.수탁자 가 회사 가 채무 난 을 해결 하도록 도와 줄 능력 이 있 습 니까?상술 한 계획 사항 은 믿 을 만 합 니까?

이런 의문 에 대해 심 교 소 는 5 월 5 일 에 회사, 재무 고문 과 변호사 에 게 5 월 8 일 전에 충분 한 설명 을 해 달라 고 편 지 를 보 냈 으 나 지금까지 재무 고문 과 변호사 가 편지 에 대한 답신 을 하지 않 았 다.등 결과 가 나 오지 않 으 면 회사 의 자구 책 역시 시장의 신뢰 를 얻 지 못 할 것 이다. 5 월 11 일 에 회사 가 20 거래 일 연속 액면가 보다 낮은 상장 기준 을 촉발 하면 서 회사 의 주식 이 상장 중지 되 었 다.

* ST 덕 호 2018 년 재무 보고 서 는 입신 에 의 해 보류 의견 을 제출 했 고 관련 사항 은 자산 의 가치 감소 준비 와 예상 부채 계산 금액 의 정확성 을 포함한다.2019 년 8 월 과 11 월 에 회 사 는 두 번 째 회계 오류 정정 을 했 고 모두 2018 년 에 자산 의 가치 감소 준비 와 예상 부채 33.86 억 위안 을 추가 했다.일련의 눈 부신 회계 조작 을 한 후에 회 사 는 2019 년 에 2 억 64 만 위안 의 이윤 을 창 출 했 고 마지막 에 보험 금 을 실현 했다 고 발표 했다.

2018 년 재무 보 고 를 수정 하고 거액의 손실 을 2019 년 에 회계 처리 하 는 것 을 피 하 는 것 이 '말 이 통 하 는' 것 처럼 보이 지 않 는 다. 깊 은 거래소 에서 보 낸 편 지 는 회사 와 회계사 에 게 설명 을 하 라 고 요구 했다. 비록 회사 와 회계사 가 답장 을 보 냈 지만 분명 한 것 은 거래소 에 만족 하지 않 았 다.5 월 24 일 에 선전 증권거래소 가 보 낸 년도 신문 문의 서 를 계속 추궁 하고 회계 사 에 게 상기 사항 을 2018 년 회계 오류 로 인정 하 는 근거 가 충분 한 지 다시 확인 하 라 고 요구 했다. 2018 년 심사 과정 에서 회계 감사 범위 가 제한 을 받는다 는 이유 로 재무 보고 서 는 중대 한 오 보 를 감 추 었 는 지 의 여 부 를 다시 확인 하 라.

중개 서비스 기구 직원 들 은 전문 적 인 직업 소양 을 갖 추 는 것 뿐만 아니 라 공정 하고 객관 적 인 직업 방법, 엄밀 하고 책임 을 지 는 직무 수행 능력 과 응당 한 직업 신중 등 직업 적 인 절 차 를 가 져 야 한다.기자 들 은 최근 의 감독 문의 에서 또 새로운 '동작' 이 나 타 났 다 는 것 을 알 았 다.* ST 해 륙, * ST 보 삼, * ST 도 핑 등 여러 회사 가 최근 에 받 은 연간 보고서 문의 서 에서 개별 중요 회계 사항 에 대해 중개 기구 가 사찰 을 요청 하여 의견 을 발표 하 는 것 을 제외 하고 회계 사인 개인 도 의견 을 발표 하도록 요구 되 어 있 으 며 중개 사찰 책임 은 한 자리 에서 개인 으로 확대 된다.

* ST 해 륙 이 2019 년 의 연간 보 고 를 발표 하 는 동시에 자회사 의 강남 집성 2018 년 의 기한 을 넘 겨 비용 을 확인 하고 재고 물 량 을 받 지 않 았 으 나 선급 금 등 여러 개의 회계 오류 에 대해 시정 을 실시 한 반면 회사 의 2018 년 재무 보고 서 는 전임자 심사 기구 에 의 해 기준 에 대한 검토 가 보류 되 지 않 았 다 는 것 을 알 수 있다. 이 의견 이 적당 한 지 여 부 는 논의 할 필요 가 있다.

따라서 선전 증권거래소 가 선임 회계 감사 기구 와 사인 회계사 에 게 전기 회계 감사 업무 에서 회계 감사 절 차 를 실 행 했 는 지, 회계 의견 을 발표 할 때 충분 하고 적당 한 심사 증 거 를 얻 었 는 지 를 설명 하도록 요구 했다.

마찬가지 로 * ST Vest 의 서명 회계사 도 상장 회사 의 부채 전망 전후 년도 계획 을 제 시 했 고 '지나치게 자의 적' 으로 전환 시 켜 개인 명의 로 의견 을 발표 하도록 요구 되 었 다.

업계 에 서 는 사찰 의 책임 을 개인 에 게 적용 하고 중개 의 직무 수행 의 책임 이 더욱 무 거 워 지 는 것 으로 보고 직무 수행 에 있어 책임 을 다 하지 않 으 면 이에 직면 하 는 문책 문 제 는 중개 로 하여 금 신중 한 직무 수행 의 이 같은 현 주 소 를 긴장 시 키 게 한다.

사후 문책 강 도 를 높 여, 오히려 중개 로 하여 금 관직 을 그만 두 게 하 다.

중개 기 구 는 상장 회사 의 의뢰 를 받 아 관련 업 무 를 종사 하 게 되 었 다. 직무 수행 과정 에서 사실상 의 '을' 로 서 의견 이 일치 하지 않 고 심지어 상장 회사 의 '공범' 으로 전락 했다.자본 시장의 생태 를 어 지 럽 히 는 이런 행 위 를 없 애 려 면 반드시 '자각' 에 만 의존 해 서 는 안 된다.

최근 몇 년 간 감독 진 은 사후 문책 을 강화 하여 오히려 중개 기구 에 게 면책 을 하도록 강요 했다.기 자 는 거래 소 를 통 해 중개 처분 을 받 은 상황 을 정리 한 결과, 현재 10 여 개의 재무 위조 회사 의 중개 기구 직원 이 심 사 를 받 은 것 을 발견 하 였 다.재무 조작 이 엄격 한 타격 을 받 는 것 을 제외 하고 회사 의 관련 거래, 자금 점용, 규정 에 위반 하여 모집 자금 을 사용 하 는 등 중개 직무 과실 행 위 는 모두 엄중 하 게 문책 을 받 을 수 있다.예 를 들 어 2019 년 에 대 화 회계사 사무소 의 공인 회계사 가 좋 은 전기 주식 연심 업무 에 있어 책임 을 성 실 히 하지 않 고 작성 한 감사 보고서 에 허위 기록 이 있어 비판 처분 을 받 았 다.또 최근 융 위 그룹의 서명 변호사 2 명 이 검증 직책 을 신 중 히 이행 하지 않 았 다 는 이유 로 깊 은 보 고 를 받 고 비판 을 받 았 다.

최근 융 위 그룹 은 금융 차용금 계약 분쟁 과 관련 된 공 개 된 사항 이 존재 하고 있다. 선전 증권거래소 에서 회사 와 변호사 에 게 사찰 을 하도록 독촉 하 는 편 지 를 보 냈 다. 회사 가 고용 한 두 변호 사 는 중국 재판 문서 망 에 회사 의 상술 한 금융 차용금 계약 분쟁 민사 판결문 의 공개 정 보 를 무시 하고 제출 한 법률 의견서 에는 본 법률 의견서 가 제출 된 날 까지 회사 가 존재 하지 않 았 다 고 밝 혔 다."적시에 공개 하지 않 고 공개 해 야 할 정보".선전 증권거래소 가 다시 2 통 의 편 지 를 보 내 어 계속 추궁 하 자 회 사 는 마침내 '말 바 꾸 기' 를 발표 하고 소송 사항 을 대외 적 으로 밝 혔 다. 그러나 두 변호사 가 업 무 를 수행 할 때 신중 하지 않 고 부당 한 의견 을 제시 하 는 행 위 는 결국 거래소 의 통보 비판 처분 을 초래 했다.

원칙 을 굳 게 지 켜 야만, 비로소 안 전 히 성공 할 수 있다.

감독 과 규제 외 에 시장 환경 이 브랜드 신뢰 위 기 를 가 져 왔 고 중개 기구의 직무 수행 에 도 점점 큰 역할 을 했다.

그동안 일부 중개 기 구 는 행정 처벌 을 받 아 일정 기간 업무 수행 이 제 한 됐 을 뿐만 아니 라 고객 들 의 '유실' 을 초래 했다.

단기 적 으로 볼 때 중개 기구 가 '문지기' 의 직책 을 잘 수행 하 는 지, 성실 과 신용 을 지 키 는 지, 그 가 감독 을 받 는 지, 책임 을 묻 는 지 에 영향 을 미 치 는 지, 장기 적 으로 볼 때 자본 시장 에서 의 명성 과 가 치 를 결정 한다.신용 을 희생 하여 '단기 적 인 이익' 을 얻 는 것 은 '문지기' 에 게 있어 서 얻 는 것 보다 잃 는 것 이 더 많다.

"영리 함 이 먼저 가 아니 라 마음 을 다 하 는 것 이 급선무 입 니 다."

시장 인사 들 은 중개 기 구 는 요행 심 리 를 버 리 고 본 업무 에 발 을 디 뎌 다른 시장 주체 와 함께 기풍 이 맑 고 성실 하 며 신용 을 지 키 며 지속 적 으로 발전 하 는 자본 시장의 좋 은 생태 를 조성 해 야 한다 고 생각한다.자본 시장 개혁 이 추진 되면 서 조작 등 불법 비 리 가 크게 늘 어 나 고 관련 책임 기구 와 인원 들 도 더욱 높 은 대 가 를 치 를 것 이다.이 시대 에 원칙 을 지 키 는 사람 은 보 이 는 법 이지 원칙 을 지 키 지 않 는 사람 은 설 자 리 를 잃 게 마련 이다.(편집: 우 연 령)